Alemania aplica dos tipos de IVA en virtud de la Umsatzsteuergesetz (UStG): un tipo general del 19% sobre la mayoría de bienes y servicios, y un tipo reducido del 7% sobre alimentos, libros, periódicos, estancias en hoteles y determinados servicios culturales. No existe un tipo superreducido en Alemania.
Resumen de los tipos de IVA alemanes
| Tipo | Porcentaje | Aplicable a |
|---|---|---|
| General (Normalsatz) | 19% | La mayoría de bienes y servicios, electrónica, suscripciones de software, ropa |
| Reducido (ermäßigt) | 7% | Alimentos, libros, periódicos, revistas, alojamiento en hotel, servicios culturales, transporte |
| Tipo cero (0%) | 0% | Suministros intracomunitarios, exportaciones, ciertos productos sanitarios |
Note
Las suscripciones SaaS y los servicios digitales casi siempre quedan sujetos al tipo general del 19%. El tipo reducido del 7% no se aplica a software, tarifas de plataforma ni acceso a API.
IVA alemán para desarrolladores: integración API
Al construir sistemas de facturación para clientes alemanes, la decisión crítica es si los clientes B2B con un número de IVA alemán válido (USt-IdNr.) califican para inversión del sujeto pasivo (sin IVA alemán). Usa la API de TaxID para validar los números de IVA alemanes.
// Validar un número de IVA alemán y determinar el tratamiento fiscal
const res = await fetch('https://api.taxid.dev/v1/validate', {
method: 'POST',
headers: {
'Authorization': `Bearer ${process.env.TAXID_API_KEY}`,
'Content-Type': 'application/json'
},
body: JSON.stringify({ taxId: 'DE123456789' })
});
const { valid } = await res.json();
const tratamiento = valid
? { tipo: 0, mecanismo: 'inversion_sujeto_pasivo' }
: { tipo: 19, mecanismo: 'estandar' };Start validating EU VAT numbers
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