L'Allemagne applique deux taux de TVA en vertu de l'Umsatzsteuergesetz (UStG) : un taux normal de 19% sur la plupart des biens et services, et un taux réduit de 7% sur les produits alimentaires, les livres, les journaux, les nuitées d'hôtel et certains services culturels. Il n'existe pas de taux super-réduit en Allemagne.
Résumé des taux de TVA allemands
| Type de taux | Taux | S'applique à |
|---|---|---|
| Normal (Normalsatz) | 19% | La plupart des biens et services, électronique, logiciels par abonnement, vêtements |
| Réduit (ermäßigt) | 7% | Alimentation, livres, journaux, revues, hébergement hôtelier, services culturels, transports |
| Taux zéro (0%) | 0% | Livraisons intracommunautaires, exportations, certains dispositifs médicaux |
Note
Les abonnements SaaS et les services numériques relèvent presque toujours du taux normal de 19%. Le taux réduit de 7% ne s'applique pas aux logiciels, aux frais de plateforme ou à l'accès à une API.
TVA allemande pour développeurs : intégration API
Lors de la création de systèmes de facturation pour des clients allemands, la décision critique est de savoir si les clients B2B disposant d'un numéro de TVA allemand valide (USt-IdNr.) sont éligibles à l'autoliquidation (pas de TVA allemande). Utilisez l'API TaxID pour valider les numéros de TVA allemands.
// Valider un numéro de TVA allemand et déterminer le traitement fiscal
const res = await fetch('https://api.taxid.dev/v1/validate', {
method: 'POST',
headers: {
'Authorization': `Bearer ${process.env.TAXID_API_KEY}`,
'Content-Type': 'application/json'
},
body: JSON.stringify({ taxId: 'DE123456789' })
});
const { valid } = await res.json();
const traitement = valid
? { taux: 0, mecanisme: 'autoliquidation' }
: { taux: 19, mecanisme: 'standard' };Start validating EU VAT numbers
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