Taux normal de TVA
Le taux de TVA par défaut appliqué à la plupart des biens et services dans un pays, allant de 17% (Luxembourg) à 27% (Hongrie) dans les États membres de l'UE.
Le taux normal de TVA (également appelé taux standard) est le pourcentage par défaut appliqué aux biens et services qui ne bénéficient pas d'un taux réduit ou zéro. En vertu de la directive UE 2006/112/CE, tous les États membres doivent appliquer un taux normal d'au moins 15%. En pratique, les taux vont de 17% au Luxembourg à 27% en Hongrie.
Taux normaux de TVA dans l'UE (2026)
| Pays | Taux normal |
|---|---|
| Luxembourg | 17% |
| Malte | 18% |
| Chypre / Roumanie / Allemagne | 19% |
| Autriche / Bulgarie / Slovaquie | 20% |
| Belgique / Rép. tchèque / Lettonie / Lituanie / Pays-Bas / Espagne | 21% |
| Italie / Slovénie | 22% |
| Pologne / Portugal | 23% |
| Grèce | 24% |
| Croatie / Danemark / Suède | 25% |
| Finlande | 25,5% |
| Hongrie | 27% |
Pour les produits SaaS et les services numériques, le taux normal s'applique presque toujours. Pour déterminer le taux normal du pays à appliquer, utilisez l'emplacement du client (pas celui du vendeur) pour les services numériques B2C selon les règles de lieu de prestation de l'UE.
Frequently asked questions
Quel est le taux normal minimum dans l'UE ?
Le taux normal minimum requis par la directive UE 2006/112/CE est de 15%. Aucun État membre ne peut appliquer un taux normal inférieur à ce seuil.
Le taux normal s'applique-t-il aux produits SaaS ?
Oui. Les services numériques, y compris les abonnements SaaS, l'accès aux API et les logiciels, sont soumis au taux normal du pays du client pour les ventes B2C, ou à l'autoliquidation pour les ventes B2B vérifiées.
Quel pays de l'UE a le taux normal le plus bas ?
Le Luxembourg a le taux normal le plus bas de l'UE à 17%, suivi de Malte à 18%.
Quel pays de l'UE a le taux normal le plus élevé ?
La Hongrie a le taux normal le plus élevé de l'UE à 27%.
Validate EU VAT numbers via API
100 free validations/month. No credit card. Sub-10ms cached responses.
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Taux réduit de TVA
Un taux de TVA inférieur appliqué à des catégories spécifiques de biens et services jugés socialement ou culturellement importants, comme les aliments, les livres et les médicaments. Les taux réduits dans l'UE vont de 5% à 15%.
Exonération de TVA
Une exonération de TVA signifie qu'une transaction n'est pas soumise à la TVA — soit sans droit à déduction de la TVA en amont (exonérée sans crédit), soit avec récupération totale de la TVA en amont (taux zéro).
Lieu de prestation
La juridiction fiscale où une livraison de biens ou une prestation de services est réputée avoir lieu aux fins de la TVA, déterminant les règles TVA de quel pays s'appliquent à la transaction.